Tedarikçi Finansmanı Nedir?

Ülkemizde ve dünyada son yıllarda yaşanan siyasi ve ekonomik krizlerin neticesi kendini en çok ticaret çevrelerinde göstermiş, firmaların alacak sorunları ve tahsilat vadelerinin uzaması problemleri hissedilir derecede artmıştır. Bu etkiyi en çok hisseden tekstil, beyaz eşya, otomobil, teknoloji, gıda gibi sektörlerde yeralan lokomotif firmalar ise yeni finansman modelleri üzerinde çalışmaya başlayarak finans kurumlarına da bu konuda adeta yön gösterici olmuşlardır.

Firmaların yukarıdaki sorunlarına ek olarak finans kurumları da işlemlerinden en fazla nasıl kar edeceklerini hesaplarken aynı zamanda en az riski en uygun hangi teminat yapısıyla sağlayacaklarını bulmaya çalışmaktadırlar. Buraya kadar çizilen tablo bize göstermektedir ki tüm tarafların faydasına bir yapı hem ticaretin tarafları olan alıcı firma ve tedarikçinin hem de bu iki tarafı da destekleyici nakdi sağlayan finans kurumlarının aynı ortamda buluşarak ortak bir çalışma sayfası oluşturmasıyla mümkündür. İşte belirttiğimiz bu ortak çalışma sayfasının adı son yıllarda yapılan yeni geliştirimlerle Tedarikçi Finansmanı olarak belirlenmiştir.

Tedarikçi Finansmanı, alıcı firmaya mal veya hizmet sağlayan tedarikçinin, yapmış olduğu satıştan doğan alacaklarını ihtiyaç duyduğu zamanda nakde dönüştürmesini sağlayan finansal bir enstrümandır. Tedarikçi Finansmanı ile alıcı firma ve tedarikçi, ödeme ve tahsilatlarda nakit akışına ve/veya bilanço hedeflerine uygun olarak düzenleme yapma imkanına sahip olur. Bu sistem ile alıcı firma ödemelerini vadede yaparken tedarikçi firma ise yine aynı alacak için erken ödeme alma imkanını elde eder. Finans kurumunun, tedarikçiye uyguladığı finansman oranının, alıcının yüksek kredi değerliliğine istinaden oluşturulması ve alıcının daha düşük olan finansman maliyeti ile tedarikçinin daha yüksek olan finansman maliyeti arasında denge sağlaması, kapalı devre bir yapı oluşturan bu sistemin etkinliğini ve verimliliğini artırmaktadır. Ana hatlarına yukarıda değindiğimiz Tedarikçi Finansmanı sisteminin akışını ve firmalar için avantajlarını aşağıda kısaca özetlemeye çalıştık.

• Ödeme Vadesinde Esneklik
• Daha verimli işletme sermayesi ve bilanço yönetimi
• Stratejik tedarikçilere kesintisiz nakit akışı
• Tedarikçi ile ödeme ve fiyatlandırma konusunda müzakere imkanı
• Bankalar ile tek noktadan entegrasyon
• Daha uzun vadeli satın alma imkanı
• Etkin satın alma yönetimi ve uzun süreli, kesintisiz tedarik
• Tedarik zinciri yönetimi maliyetinde azalma
• Ödeme aracı olarak çek ve senet zorunluluğunun ortadan kalkması

• Tahsilatların garanti altına alınması
• Alıcının ödeme ve temlike dayalı durumuna finansman imkanı
• Nakit akışının hızlanması
• Sistem üzerinden takip ve raporlama imkanı
• Erken tahsilat sayesinde peşin mal alımında rekabet avantajı
• Alacakların fatura vadesini beklemeden tahsil edilebilmesi

Nakit akışı yönetiminin etkin biçimde yapılması, tedarikçi firmaların ticari varlığını sürdürebilmesinde belirleyici bir role sahiptir. Kasaya giren ve çıkan paranın kontrolü, harcamaların düzenli kaydedilmesi, müşterilerden alınacak tahsilatlar ve tedarikçilere yapılacak ödemeler gibi hareketlerin ayrıntılı bir raporunun hazırlanması, düzenli ve pozitif bir nakit akışı için gereklidir.

Nakit akışını düzene sokan tedarikçi, alıcı firmayla uzun süreli bir ticari ilişki kurabilir; bu süreklilik alıcı tarafında da tedarik edilen ürünlerin standardının ve kalitesinin korunmasını sağlar. Buna karşılık faturaların takibinin ve işlem sürecinin manuel olarak yürütülmesi her iki tarafa da ekstra yük bindirir; hem zaman kaybına hem de finansal maliyete yol açar.