ÖTV Nasıl Hesaplanır? 2025 Yılı ÖTV Oranları
Özel Tüketim Vergisi, belirli malların satışı üzerinden devletin almış olduğu bir tür vergidir. Temel olarak lüks ve değerli ürünlerin satın alımına bir kısıtlama getirmek amacıyla oluşturulan bu vergi, birçok farklı ürün kategorisinde bulunur. Diğer vergilerde olduğu gibi ÖTV’de de her yıl oranlar değişiklik gösterir. İşte 2025 ÖTV vergisi oranları hakkında bilmeniz gereken her şey!
Lüks kategorisinde yer alan ürünler üzerinden alınan ÖTV, çeşitli şekillerde hesaplanabilir. Araçlarda, alkollü içecek, tütün mamulleri, elektronik ürün, kozmetik ürünler başta olmak üzere çeşitli ürün gruplarında; ÖTV devreye girer. Genellikle araçlardaki ÖTV ön plana çıkar. Araçlarda ÖTV hesaplama adımları genel hatlarıyla şu şekilde sıralanabilir:
İlk adımda otomobilin vergi matrahı belirlenir. Vergi matrahı, temel olarak otomobilin satış fiyatı baz alınarak hesaplanır.
İkinci adımda otomobil ÖTV oranı belirlenir. ÖTV oranları, birçok hususa göre değişiklik gösterebilir. Aracın motor silindir hacmi ve gücü, ÖTV oranlarının değişmesinin nedenleri arasında yer alır.
ÖTV miktarı hesaplanır. Bu adımda, otomobil satış fiyatı ve belirlenen ÖTV oranları devreye girer. Bu kapsamda; ÖTV miktarı = satış fiyatı x ÖTV oranı şeklinde bir formül ortaya çıkar.
Bu formüle göre örnek bir hesaplama yapmak mümkündür. Otomobil satış fiyatı 100.000 TL olsun. Otomobil ÖTV oranını ise %50 şeklinde düşünün. Dolayısıyla ÖTV miktarı = 100.000 TL x %50 yani 50.000 TL olacaktır. 100.000 TL’lik bir satış fiyatına sahip olan aracın ÖTV’si 50.000 TL olacağı için araç için toplamda 150.000 TL’lik bir ödeme yapmanız gerekecektir. ÖTV vergi bedelini, satış fiyatına ekleyerek ödeyeceğiniz için bu fiyat, sizin için aracın toplam ücreti olacaktır.
2025 Özel Tüketim Vergisi (ÖTV): Güncel Değişiklikler
Her vergi türünde olduğu gibi ÖTV’de de 2025 yılında çeşitli değişiklikler meydana geldi. Dolayısıyla oranların farklılaşmış olduğunu belirtmek mümkündür. 2025 Özel Tüketim Vergisi kapsamında oranlar aşağıdaki tablodaki gibidir:
Motor Silindir Hacmi | ÖTV Oranları |
1600 cm3 silindir hacmine kadar | Vergisiz satışı 184.000 TL’ye kadar olan araçlarda %45 ÖTV, %20 ise KDV ödenir. |
1600 cm3 arası silindir hacmi olan araçlarda | Vergisiz satışın 184.000 TL-220.000 TL olduğu araçlarda %50 ÖTV ve %20 KDV ödenir. |
1600 cm3 silindir hacmine kadar olan araçlarda | Vergisiz satışın 220.000 TL-250.000 TL olduğu araçlarda %60 ÖTV ödenirken %20 KDV ödenir. |
1600 cm3 arası silindir hacmine kadar | Vergisiz satışın 250.000 TL-280.000 TL arası olduğu araçlarda %70 ÖTV, %20 ise KDV ödenir. |
1600 cm3 arası silindir hacmine kadar olan araçlarda | Vergisiz satışın 280.000 TL ve üzeri olan araçlarda %80 ÖTV, %20 KDV ödemesi yapılır. |
1600-2000 cm3 arası silindir hacminin olduğu araçlarda | Vergisiz satışın 170.000 TL’ye kadar olan araçlarda %130 ÖTV, %20 KDV ödemesi yapılır. |
1600-2000 cm3 arası silindir hacmi olan araçlarda | Vergisiz satışın 170.000 TL üzeri olduğu araçlarda %150 ÖTV, %20 KDV ödemesi yapılır. |
2000 cm3 üstü silindir hacmine sahip olan araçlarda | Vergisiz satış tutar sınırı bulunmayan araçlarda %220 ÖTV şeklinde bir ödeme alınır. |
Belirtilen oranlar, araçların silindir hacmine göre belirlenmiştir. Motosikletlerde ise bu oranların değişiklik gösterdiğini belirtmek mümkündür. Motosiklette 2025 ÖTV oranı genel hatlarıyla şu şekildedir:
Silindir hacmi 250 cm3ü geçmeyen motosikletlerde %8 ÖTV ve %20 KDV oranları satış fiyatına ek olarak ödenir.
Silindir hacmi 250 cm3ü geçen motosikletlerde %37 ÖTV, %20 KDV alınır.
Motosiklet satın alımlarında bu oranlar ön plana çıkar. Silindir hacmine göre oranlar belirlenir.
ÖTV Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
ÖTV ya da Özel Tüketim Vergisi, lüks olarak nitelendirilen ürünlerden alınan bir tür vergi olarak bilinir. Halk arasında otomobil üzerinden alınan ÖTV’nin dikkatleri üzerine çektiğini belirtmek mümkündür. Daha çok değerli ve lüks ürünlerin alımına bir kısıtlama getirmek amacıyla alınır. ÖTV’ye tabi olan ürün çeşitliliği fazladır. Bu ürünlerin genel kategorileri şu şekilde özetlenebilir:
Alkollü içecekler
Otomobiller
Çeşitli gıda ürünleri
Elektronik ürünler
Tütün mamulleri
Belirtilen kategorilerde yer alan ürünlerden, oranları değişiklik göstermekle birlikte ÖTV alınır.
ÖTV hesaplaması yapılırken ÖTV oranı ve ürünün satış bedeli baz alınır. Araçlarda ÖTV hesaplaması yapılırken aracın motor silindir hacmi ve vergisiz satış fiyatına göre oranlarda değişiklikler meydana gelebilir. Aracın motor silindir hacmi, araç motorunun ne kadar büyük olduğunu ifade eder. Vergisiz satış fiyatı ise araçtaki vergiler ve harç bedelleri çıkarıldıktan sonra elde edilen ücrettir.
Özel Tüketim Vergisi 2024 oranları baz alınarak yapılması gereken hesaplamalar, araç için ne kadarlık bir ÖTV ödemesi yapılacağının belirlenmesini sağlar. İkinci el araçlarda ÖTV miktarının hesaplanabilmesi için sıfır araçlardakinden farklı bir yol uygulandığını belirtmek mümkündür. İkinci el araçların ilk alındığı dönemde ÖTV bedelinin ödemesi yapılmıştır. Dolayısıyla ikinci kere ödemenin yapılmasına gerek bulunmaz.
2025 ÖTV Oranları: Motorlu Taşıtlarda Yeni Gelişmeler
2025 ÖTV vergi ödeme oranları ile ilgili dönem dönem yeni gelişmeler meydana gelebilir. 2025 yılında da bu konuda çeşitli gelişmeler meydana gelmiştir. Motorlu taşıtlar için ödenecek olan ÖTV oranları, bir önceki yıla göre artış gösterdiğinden yeni araç satın alacak kişilerin bu oranlar üzerinden ÖTV ödemesi yapması gerekir. Ayrıca ÖTV istisna tutarı, 2025 yılında bir önceki yıla göre %58,46 oranında arttı. Buna göre ÖTV istisna tutarı 1 milyon 591 bin 200 TL oldu.
ÖTV muafiyetli araç hakkını elde edebilmek için kişinin %90 ve üzerinde engele sahip olması gerekiyor. %90 ve üzeri engeli bulunan kişilerde herhangi bir yaş sınırlaması bulunmadığını da belirtmek mümkündür.
Otomobil Özel Tüketim Vergisi Oranları
Otomobillerde yoğun bir şekilde uygulanan ÖTV oranları, çeşitli hususlara göre değişiklik gösterir. ÖTV nedir, araçlarda ne kadar ÖTV uygulanır başta olmak üzere bu tür soruların cevapları, özellikle yeni araç sahibi olacaklar için son derece önemlidir.
Daha önce de belirtildiği üzere araçlardaki ÖTV oranlarında aracın motor silindir hacmi ve aracın satış bedeli dikkate alınır. Bu hususlara göre ÖTV oranlarında değişiklik ortaya çıkar. Bu nedenle satın alınacak araçların ÖTV bedelleri birbirinin aynısı olmayacaktır. Ayrıca diğer motorlu taşıtlarda ÖTV oranları da motor silindir hacmi ve satış bedeli baz alınarak belirlenir. ÖTV Nedir? Araçlarda ÖTV İndirimi hakkında daha fazla bilgi edinmek için ilgili yazımızı okuyabilirsiniz.
ÖTV Vergisi Ödeme Süreci
Yeni bir araç satın alındığında ÖTV oranları devreye girer. Ödeme sürecinde satın alınan aracın türüne göre birtakım değişiklikler meydana gelebilir. Otomobil özel tüketim vergisi oranları kapsamında her araç için belirli oranda ÖTV ödemesinin yapılması gerekecektir. ÖTV vergisinin ödeme sürecinde genel olarak şu adımlar ön plana çıkar:
İlk satın alınan ilk olarak tescil edilir.
Farklı ödeme seçenekleri üzerinden ÖTV ödemesi gerçekleştirilir.
Belirlenen ödeme sürelerinde ödemenin yapılması gerekir.
Bu tür hususların her biri, ödemenin sorunsuz bir şekilde gerçekleştirilmesini olanaklı hale getirir. Belirli dönemlerde ÖTV değişikliği yapılabildiği için ödeme yapmadan önce ÖTV oranlarında değişiklik olup olmadığını incelemeniz gerekir.
Figopara ile İşletmenizin Nakit Akışını Hızlandırın!
Figopara ile nakit akışınızı hızlandırın ve işletmenizin finansal kapasitesini artırın. Figopara'nın sunduğu e-fatura finansmanı desteği ile işletmenizin büyümesine katkıda bulunun. Birden fazla finansör teklifini değerlendirme fırsatı sunan Figopara, işletmenize en uygun teklifi bulmanıza yardımcı olur.
